遗产信托，受益人和管理人的差别

朱家人早年移民美国加州，儿孙满堂。第二代大女儿孝慈、小儿子孝庆，在美国出生长大，性格独立、互不相让。长大后孝慈做的是金融业，朱爸很信任女儿，把家中资产都交给她打理。儿子孝庆和太太经营了一家小店，但他们对数字没概念，入不敷出，经常找老爸调头寸。

朱爸年纪大了，他很有危机意识，早早就找了律师把朱家产业全转入信托，并指定发妻为主要受益人，她会拿到大部份财产，剩余的部分留给孩子们均分。律师提醒，必须找个信托管理人，朱爸在美国没有可以信赖的亲友，因此指名让女儿孝慈同时兼任管理人。律师对此持反对意见，但朱爸坚持这么作。

接下来几年风平浪静，朱爸天天去公园打太极，身体还算硬朗。某夜，他似有预感，穿戴整齐上床入睡，隔日清晨便安详的被老天爷接走了。朱家人伤心欲绝，万般舍不得慈爱的父亲离他们而去。

朱爸往生后，按照原先规划好的，由女儿孝慈主导一切，着手处理爸爸的遗产。然而，才走入信托执行程序没多久，孝慈忽然收到一封法律诉讼文件，原告竟是弟弟孝庆！

前阵子，孝慈一家人带母亲出国散心，事先有向弟弟知会一声。当时，弟弟莫名问了一句，你们这么一大家子带老妈出国，钱从哪来，该不会是拿老爸的遗产买单吧？原本孝慈有些挣扎，毕竟遗产还未正式处理完毕，随便动用确实不妥，但慷慨的老妈坚持这么作。回头想想，该不会是孝庆一直在虎视眈眈，等姊姊犯错，便可趁此借题发挥？孝庆一向很缺钱，当初对于老爸把信托管理人这个肥缺交给姊姊这件事，就颇有意见。

如今，弟弟指控孝慈挪用资金、帐目不清、犯下利益冲突，洋洋洒洒好几条罪状。重点是，他要求法院，必须撤换掉姊姊这个失职的信托管理人，改由一位远亲接任，此人从小和弟弟就很要好，两人经常厮混在一起。对方吊儿郎当的，绝不会是一个适任的信托管理人选，这下该怎么办？

信托管理人vs.受益人

设立一份生前信托，通常涉及两个重要的角色，一为信托管理人（trustee），二为信托受益人（beneficiary）。简单来说，信托管理人只帮忙处理遗产，而信托受益人才是真正的遗产继承人。

管理人必须按照信托上面的指示，代为处理逝者的资产和债务。所负责的任务，通常包括保护财产、做出监管财务或信托理财的决策，并分配遗产给被指定的受益人。管理人可以是个人，也可以是专门的信托公司。总的来说，必须将受益人的最大利益纳入优先考虑，并遵循受托责任（fiduciary duty），这意味着他们必须忠诚、勤勉、审慎的行事。

信托受益人的权益，就是等着接收信托资产，这些资产可以涵盖现金存款、房地产、或信托投资所产生的收入等等。受益人仰赖管理人代其管理财产，并有权要求审阅相关财务信息，倘若他们认为管理人有违规行为，可以提出质疑。

角色冲突

然而，当信托管理人同时也是受益人时，虽然这通常会促使他们更勤勉地管理信托，也可能会因此产生利益上的冲突（conflict of interests）。例如，他们可能偏袒自己，或滥用信托资产。

倘若管理人将信托资产滥用于个人消费行为，例如故事中的姊姊孝慈，带母亲和全家出国旅游，造成与另一受益人孝庆之间的冲突，这将产生严重的法律后果。受益人可以向法院申请撤换管理人，并通过法律手段追回信托资产。

此外，按照美国加州遗产继承法规定，信托管理人可以合法的领取固定费用，以弥补他们在处理信托遗产时，所耗费的时间和精神。然而，除了遗嘱信托文件上明确规定的报酬，或法律允许的合理报酬，法院禁止管理人以非法的手段为自己牟利。

结论

上一辈出于爱心留下来的遗产，同为一家人，本不该锱铢必较，可惜在金钱的诱惑下，人性也同时受到考验。信托纠纷，或遗产继承纠纷，请咨询最专业的加州遗产律师，刘美芳律师事务所。