生前信託問答集 3

有了生前信託後是否還需要遺囑?

有其必要。遺囑會單獨涵蓋您身後名下任何未列入生前信託的資產，甚或其他沒有指定繼承人的資產的處理指示。 如果僅有生前信託，通常會包含概括收受條款 (Pour Over Provision)，即您生前信託契約外的所有的資產，也會在您身後，全部移轉予您生前信託的信託管理人統籌整理。 您也可在遺囑內為未成年子女指定監護人，以信託形式，由信託管理人為您的未成年子女保管繼承之資產。

我還應需要哪些遺產策劃文件?

為防您一旦喪失自理能 力，簽一份「財產管理統籌授權書（Durable Power of Attorney for Property Management）」。這份授權書用於處理您在喪失自理能力前，未轉入信託以及您在喪失能力後獲得的資產。您以這份授權書，指定委託代理人， 代表您作財務決定。但這份授權書不能取代生前信託，其中一個最重要的原因是：它會在您去世時失效，無法作為您身後執行資產分配的根據。

您亦可考慮簽一份「健康護理願望執行委託書（Advance Health Care Directive）」或「健康護理統籌授權書（Durable Power of Attorney for Health Care）」。一旦您無法再為自己作醫護方式的決定時，您指定的代理人，可根據預設指示，全權為您作決定。您可在委託書中載明您對維持生命治療、器官捐贈及葬禮儀式等細節的心願，也可授權代理人取得您的醫療資料。

還有哪些其他類別的信託?

視個別情況需要，可成立的各類信託林林總總，但另外兩種較普遍的是：「遺囑信託」及「不可撤銷信託」。

• 遺囑信託 (Testamentary Trust):

此種信託無涉生前資產的管理，要到遺囑認證程序結束後始生效。在委託人死亡後，將信託財產轉移給信託管理人，由信託管理人依據信託的內容，也就是委託人遺囑所交辦的事項，管理處分信託財產。委託人若有子女或其他繼承人，需要有人為他們管理資產，遺囑信託便能發揮極大作用。

• 不可撤銷信託 (Irrevocable Trust):

一旦設定後就不能修改或撤銷，如不可撤銷的壽險信託、不可撤銷的子女信託及慈善捐贈信託等。

一般的生前信託以可撤銷的生前信託(Revocable Living Trust)居多，容許信託設立人在有生之年，自任信託管理人也是受益人。更重要的是，容許設立人任意更改信託內容或撤銷信託。

不可撤銷的生前信託別具特有的資產保護的功能(如債主無法追討此類信託名下的財產)，但並非人人都適合。種種限制諸如：設立人不能兼信託管理人動用資財，也不能任意更改信託的重要內容或撤銷信託。

應由誰為我擬定生前信託契約?

雖然有許多機構和專、兼業個人，皆提供生前信託契約的服務，但此契約為牽涉甚廣甚深的法律文件，最理想且免後患的方式，應與合格資深律師諮商擬定。參與遺產諮詢策劃的專業人士及業務代表，皆應持州政府核發的有效執照。法律文書助理不允許提供法律諮詢，且律師助手必須在律師直接監督下作業。在簽署任何文件時，務必要求索取副本。

如有任何切身法律疑難，請洽詢劉美芳律師事務所。 Castleton Law Group info@castletonlaw.com (626) 810-9300 17800 Castleton Street, Suite 630, City of Industry, California 91748